Страница 1 от 13

Визитка на проекта

Име на проекта: Доставка на софтуер за електронни ревизии и за разследване на данъчни измами Възложител: Министерство на финансите, Дирекция ЦЗФД, Бенефециент: Национална агенция за приходите Изпълнител/и: "Мусала Софт" Дата на стартиране/дата на приключване на проекта: 29.11.2008 – 31.05.2009 Бюджет на проекта: 343 682 евро

Информационна система за разследване на данъчни измами заработи в Националната агенция за приходите (НАП). Софтуерът позволява обработването на огромни обеми данни, които са налични в информационните масиви на НАП, така че да се установяват съмнителни търговски връзки между фирмите. По този начин динамично се създават профили на фирми, които извършват ДДС измами, а ревизорите на НАП могат да съсредоточат усилията си в борбата срещу тези некоректни дружества. Системата стъпва върху стандартния, мощен инструментариум на платформата Oracle Business Intelligence, върху която обаче е изградена специфична функционалност за разследвания. Разработването на програмния продукт е реализирано само за 6 месеца и е една от мерките, залегнала в Антикорупционния план на НАП през 2009 г. Национална агенция за приходите e специализиран държавен орган, компетентен в администрирането на публични вземания, основно данъчни и осигурителни. Агенцията функционира от 1 януари 2006 г. Дейността на агенцията включва събирането и обслужването на републиканските данъци и задължителните осигурителни вноски. Дейността й е регламентирана със Закона за националната агенция за приходите.
Дирекция „Разследване на особени случаи“, която е структурата за противодействие на данъчни измами в НАП, има за задача да разкрива различни форми на измами, свързани с данъчната система. Най-честите – но не единствени – неправомерни действия от този вид са измамите тип „източване“ на данък добавена стойност (ДДС). Тези измами са огромно предизвикателство както за НАП, така и за всяка данъчна администрация в ЕС по няколко причини. От една страна, те са обусловени от механизма на функциониране на облагането с този данък, т.е те се случват на база на самия закон за ДДС – недобросъвестните лица се възползват от особености в него, прилагайки го превратно. От друга, тези измами са много добре организирани, случват се много бързо, в рамките само на един месец и до разкриването им с най-висока интензивност/ честота – ежемесечно, 12 пъти в годината.